歐菲光:關于開展外匯衍生品交易的公告 查看PDF原文



公告日期：2019-07-31



證券代碼：002456 證券簡稱：歐菲光 公告編號：2019-101

歐菲光集團股份有限公司

關于開展外匯衍生品交易的公告

本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏負連帶責任。

歐菲光集團股份有限公司（以下稱“公司”）于 2019 年 7 月 29 日召開的第四

屆董事會第二十三次會議審議通過了公司《關于開展外匯衍生品交易的議案》，現將相關情況公告如下。

一、開展外匯衍生品交易的目的

為防范外匯匯率和利率風險，公司及控股子公司與境內外金融機構簽訂外匯衍生品交易合同，品種包括但不限于外匯遠期、外匯掉期、外匯期權、結構性遠期、利率掉期、貨幣互換等。公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易業務與日常經營緊密聯系，以規避匯率、利率波動帶來的經營風險為目的。

二、外匯衍生品交易品種

公司擬開展的外匯衍生品交易品種包括但不限于以下品種：

1、外匯遠期：擬開展外匯遠期業務將與金融機構按約定的外匯幣種、數額、匯率和交割時間，在約定的時間按照合同規定條件完成交割的外匯交易。

2、外匯掉期：擬開展外匯掉期業務將與金融機構約定以一種貨幣交換一定數量的另一種貨幣，并以約定價格在未來的約定日期進行反向的同等數量的貨幣買賣。

3、外匯期權：擬開展外匯期權業務將向金融機構支付一定期權費后，獲得在未來約定日期，按照約定價格買賣一定數量外匯的選擇權的外匯交易。

4、結構性遠期：擬開展結構性遠期業務對外匯遠期、外匯期權等一般性遠期產品在結構上進行組合，形成帶有一定執行條件的外匯產品，以滿足特定的保值需求。

5、利率掉期：擬開展利率掉期業務與金融機構約定將目前外幣借款浮動利

率鎖定為固定利率，并在約定時間內以約定利率完成利息交割。

6、貨幣互換：擬開展貨幣互換業務與金融機構約定將公司目前外幣借款本金及浮動利率鎖定為其他外幣借款本金及固定利率，并在約定時間根據鎖定的匯率及利率進行交割。

三、交易期間、業務金額 、業務審批

公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易業務，任意時點余額不超過等值美元 120,000 萬元且單筆金額不超過等值美元 5,000 萬元，交割期限與業務周期保持一致，自股東大會審批通過之日起一年內有效。公司授權經營層在此金額范圍內根據業務情況、實際需要審批外匯衍生品交易業務申請。

四、預計占用資金

開展外匯衍生品交易業務，公司及控股子公司將根據與金融機構簽訂的協議繳納一定比例的保證金，該保證金將使用公司及控股子公司的自有資金或抵減金融機構對公司及控股子公司的授信額度。

五、開展外匯衍生品交易的必要性

公司進出口業務主要結算幣種為美元，也有部分的歐元、港幣、日元等其他幣種。為防范利率及匯率波動風險，降低利率匯率波動對公司利潤的影響，減少匯兌損失，降低財務費用。公司及控股子公司開展的外匯衍生品交易是以日常經營需要和防范利率匯率風險為前提，目的是減少利率匯率大幅度變動導致的預期風險。

六、開展外匯衍生品交易的前期準備

1、公司已制訂《外匯衍生品交易業務管理制度》，對進行外匯衍生品交易業務的風險控制、審批程序、后續管理等作出了明確規定，可以保證公司及控股子公司開展外匯衍生品交易業務的風險可控。

2、公司及控股子公司參與外匯衍生品業務的人員都已充分理解外匯衍生品交易業務的特點及風險，嚴格執行衍生品業務的操作和風險管理制度。

七、審批程序

本議案已經公司第四屆董事會第二十三次會議審議通過，尚須提交公司股東大會審議。

八、開展外匯衍生品交易的風險分析

1、市場風險：外匯衍生品交易合約匯率、利率與到期日實際匯率、利率的差異將產生交易損益；在外匯衍生品交易的存續期內，每一會計期間將產生重估損益， 至到期日重估損益的累計值等于交易損益。

2、流動性風險：外匯衍生品交易以公司外匯資產、負債為依據，與實際外匯收支相匹配，以保證在交割時擁有足額資金供清算，或選擇凈額交割衍生品，以減少到期日現金流需求。

3、履約風險：公司開展外匯衍生品交易的對手均為信用良好且與公司已建立長期業務往來的金融機構，履約風險低。

4、其它風險：在開展交易時，如交易合同條款不明確，將可能面臨法律風險。

九、開展外匯衍生品交易的風險管理策略

公司及控股子公司開展外匯衍生品交易遵循套期保值原則，不做投機性套利交易，在簽訂合約時嚴格按照公司預測的收匯期、付匯期和金額進行交易，所有外匯衍生品……